Будет доступна видео-запись

Тема семинара

УЧЕТНАЯ ПОЛИТИКА НА 2021 год:

ВСЕ НОВАЦИИ ПО НАЛОГАМ И БУХГАЛТЕРСКОМУ УЧЕТУ

НДС, НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ, ИМУЩЕСТВЕННЫЕ НАЛОГИ, СПЕЦРЕЖИМЫ, НОВЫЕ И ИЗМЕНЕНЫЕ ФСБУ

​

дата проведения  18 декабря 2020 года с 10-00 до 17-00

место проведения: г. Белокуриха, ул. Славского, д.22

 

дата проведения  23 декабря 2020 года с 11-00 до 18-00

место проведения: г. Барнаул, ул. Весенняя, д.20 + он-лайн

​

 

СТОИМОСТЬ УЧАСТИЯ:

Стоимость участия в семинаре одного человека 4 980-00 (Четыре тысячи девятьсот восемьдесят рублей 00 копеек). НДС не предусмотрен. В стоимость включены:

• обучение на семинаре,

• индивидуальные консультации,

• раздаточный материал по теме семинара в электронном и бумажном виде,

• обед в ресторане, кофе-брейки,

• комплекты для записей.

ВОЗМОЖНО УЧАСТИЕ В СЕМИНАРЕ ЧЕРЕЗ ВЕБИНАР - он-лайн.

Стоимость участия через вебинар 4 800-00 (Четыре тысячи восемьсот рублей 00 копеек). НДС не облагается. В стоимость включены:

• обучение через вебинар,

• раздаточный материал по теме семинара в электронном виде,

• индивидуальные консультации,

• оплата работы вебинарной площадки.

​

2020 год стал годом коррекции бухгалтерского законодательства: новые правила сдачи отчетности, новые ФСБУ и новый подход к учетной деятельности. Кроме проблем, связанным с пандемией возникли проблемы с общим собранием собственников, выбора аудиторов и переход на новые системы налогообложения.

В оставшийся до нового года период бухгалтеру предстоит сделать очень много: продумать учетную политику, пересмотреть методы учета, откорректировать старые подходы в учетной деятельности, создать новые, составить алгоритмы перехода на «новые рельсы», Особое внимание будет занимать переход на новый режим работы: удаленная, отмена ЕНВД, новые критерии по спецрежимам, по кадастровой стоимости объектов и много другое. На каждое изменение должен быть разработан собственный подход.

На семинаре мы подробно рассмотрим практическое применение изменений в законодательстве, какие локальные акты следует составить, какие условия договоров с контрагентами нужно дополнить или изменить, какие новшества в налогообложении повлияют на учетную политику, как безболезненно их внедрить и много других проблемных вопросов.

ВЫ узнаете:

• Как на практике применить изменения в законодательстве?

• Как откорректировать или поменять учетную политику? Надо ли и в каком объеме с 1 января 2021 года изменить учет по МПЗ, ОС, капитальным вложениям, лизинговому имуществу? Как действовать в переходный период? Что будет с остатками и договорами?

• Какие локальные акты следует составить, чтобы не получить штраф?

• Как организовать деятельность в условиях удаленной работы?

• Как отказаться от применения ЕНВД и остаться на другом спецрежиме?

• Что будет нового с НДС и налогом на прибыль?

• Что учесть при уплате налогов с кадастровой стоимости?

Преимущества для участников семинара:

• В ходе семинара Вы получите инструкции, как действовать в различных ситуациях;

• Раздаточный материал содержит бумажную (для участников присутствующих в аудитории) и электронную составляющие (для всех участников)

• Количество мест в аудитории ограничено, для соблюдения всех норм санитарно-эпидемиологической безопасности

• Будут учтены все изменения законодательства по вопросам семинара на дату его проведения

• Раздаточный мате риал содержит бумажную и электронную составляющие.

• Разбор конкретных ситуаций, предложенных участниками

Каждый участник получит в подарок:

• Шаблон учетной политики на 2021 год

• Бухгалтерский «органайзер» - что нужно успеть сделать до конца года

• Новогодние подарки 😊

​

АВТОР И ВЕДУЩИЙ

НОВИКОВА ЕЛЕНА ВИКТОРОВНА – консультант – практик, преподаватель-практик. Аттестованный преподаватель Института Профессиональных Бухгалтеров и Аудиторов России. С 1998 года консультант по налогообложению и учёту, специалист-практик по вопросам бухгалтерского учёта  и налогообложения. Дипломированный Международным Институтом профессиональных менеджеров (IPFM, UK) СПЕЦИАЛИСТ по дисциплинам «Финансовый менеджмент» и «Внутренний аудит», АССА ДипИФР-Рус.

​

ПРОГРАММА:

1 БЛОК. ФОРМИРОВАНИЕ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКИ НА 2021 ГОД

Нормативная база формирования учётной политики на 2021 год.

АКЦЕНТЫ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКИ 2021 ДЛЯ ЦЕЛЕЙ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА

Новые ФСБУ.

1. ФСБУ 6/2020.

• С какого периода обязательное применение. Переходные положения и оценки.

• Текущая практика, положения ФСБУ 6 и отличия от ФСБУ 6/2020 «Основные средства»

• Что поменять в учетной политике по учету ОС на 2021 год?

• Квалификация объектов в качестве основных средств (в том числе проблема эксплуатации незавершенных объектов, поэтапный ввод недвижимости): признаки и порядок.

• Новые правила обособления инвентарных объектов. Разделение ОС на компоненты. Различие состава ОС в бухгалтерском и налоговом учете.

• «Малоценные» основные средства. Новое в порядке признания и оценки

• Формирование первоначальной стоимости ОС: оценка при принятии к учету, отражение затрат после принятия объекта основных средств к учету. Обесценение ОС.

• Ремонт и модернизация (реконструкция) основных средств: разграничение, документальное оформление, налоговый и бухгалтерский учет, налоговые риски. Как определить СПИ после модернизации. Оформление и примеры документов при операциях с ОС: акты модернизации/реконструкции и пр.

• Амортизация ОС для целей бухгалтерского и налогового учета: различия, применение амортизационной премии, сложные ситуации и ошибки. Новые правила по определению СПИ в бухгалтерском учета.

• Учет доходов и расходов от выбытия основных средств, оприходование полезных возвратов, затраты на выбытие ОС, отражение в отчетности.

• Налог на имущество: что входит в налоговую базу в качестве недвижимости. Какие объекты будут относится к недвижимости, важна ли регистрация объекта в ЕГРН?

• Сроки хранения документов по ОС: первичных, на амортизацию и списание, на оценку и пр.

2. ФСБУ 26/2020

• С какого периода обязательное применение. Переходные положения и оценки

• Новые правила для учета капитальных вложений: признание, оценка и переклассификация.

• Какие изменения внести в учетную политику в связи с введением нового объекта учета.

• Как новый стандарт повлияет на отчетность и регистры?

3. ФСБУ 5/2019

• С какого периода обязательное применение. Переходные положения и оценки

• Признание активов в качестве МПЗ: виды запасов, исключение товарно-материальных ценностей из состава запасов. Переклассификация.

• Единица учета запасов. Момент принятия активов к учету. Способы учета затрат на приобретение запасов.

• Оценка первоначальной стоимости запасов: что меняется по сравнению со старым порядком. Особенности оценки запасов при покупке, оплате неденежными средствами, внесении в уставный капитал, получении безвозмездно. Покупка на условиях отсрочки (рассрочки) платежа. Затраты, не включаемые в первоначальную стоимость запасов.

• Особенности учета отдельных видов запасов: новые требования к учету затрат на производство, учет товаров, учет биологических активов. Новые правила для учета незавершенного производства.

• Способы оценки запасов при их списании в производство (на продажу) и при выбытии. Обесценение запасов.

• Продажа неликвидных МПЗ ниже учетной цены, документальное оформление.

• Учет испорченного имущества в процессе хранения и его ремонта, восстановления, отнесение затрат на стоимость МПЗ или текущие расходы периода.

• Перемещение МПЗ между филиалами/головной организацией. Куда относить затраты на перемещение.

• Порядок учета и документального оформления вагонных отгрузок в течение месяца. Риски.

• Что признается просроченной задолженностью, когда можно списать и по каким основаниям, документальное оформление (справки, юридические заключения и т.п.), начисление резервов по сомнительным долгам.

• Штрафы за просрочку платежей, исчисление НДС, включение в расходы или первоначальную стоимость, оформление счет-фактур и прочих документов

4. ФСБУ 16/02

• С какого периода обязательное применение. Переходные положения и оценки

• Особенности формирования объекта, предназначенного для продажи: первоначальная и последующие оценки, начисление амортизации, переклассификация при продаже и отказе от продажи.

• Риски налоговой ответственности.

5. ФСБУ 18/02

• С какого периода обязательное применение. Переходные положения и оценки

• Суть балансового метода учета временных разниц.

•  Примеры формирования ОНА и ОНО при балансовом методе.

6. ФСБУ 25/2018

• С какого периода обязательное применение. Переходные положения и оценки

• Аренда и лизинг основных средств у арендатора. Капитальные вложения в арендованные объекты. Как вести учет по-новому: практические рекомендации на конкретных примерах и ситуациях. Переходные проводки для арендатора (лизингополучателя)

• Аренда и лизинг основных средств у арендодателя. Капитальные вложения в арендованные объекты. Как вести учет по-новому: практические рекомендации на конкретных примерах и ситуациях. Переходные проводки для арендодателя (лизингодателя)

Оформление первичных документов

• Новые формулировки для первичных учетных документов и регистров бухгалтерского учета: кто и как составляет, кто и как представляет, кто и как отражает и хранит? Новые санкции за неправильное хранение документов.  КТО НЕСЕТ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА ВСЕ ЭТО?

• Перечень ЛНА, дающий возможность бухгалтеру изменить статус «КДЛ». Какие действия должен совершать бухгалтер для своей защиты: алгоритм поведения и контроля.

Кассовые операции и ККТ с 2021 года

• Новые правила для оформления кассовых операций: два этапа изменений в 2020 году. Изменения в порядке оформления и ответственности за неправомерные действия.

• Новое в применении ККТ в 2021 году, что предпринять для перехода на новые условия.

Кратко прочие вопросы формирования учетной политики: проведение инвентаризации, обесценение активов, признание выручки, и др.

АКЦЕНТЫ НАЛОГОВОЙ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКИ 2021

Новые параметры налогового администрирования.

• Как налоговый орган сможет отказать в приме деклараций в 2021 году? Как подготовить персонал и какие трудовые функции дополнят должностные инструкции.

• Какие товары будут замаркированы, а какие отслеживаться? В чем разница подходов, как это повиляет на учетную деятельность. Можно ли приобрести марки «в запас»?

• Новые правила отнесения к налоговым резидентам. Что контролировать и на что это повлияет?

• Новые требования к организации электронного документооборота: представление отчетности и документов в налоговые органы, передача электронных документов внутри организации и между контрагентами.

• Новые правила включения в реестр МСП. На что влияет, какие льготы и преимущества получает участник реестра?

Для целей исчисления НДС

• Новое в законодательстве об НДС: отчетность, ставки, корректировочные счет-фактуры, сокращение сроков камеральной проверки.

• Особенности исчисления и отчетности по НДС при реализации в ЕАЭС.

• Инструктивные и разъясняющие письма Минфина России и ФНС России по вопросам исчисления и уплаты НДС (обзор, правовое значение). Решения высших судебных инстанций по спорным вопросам в связи с НДС: экспертный комментарий.

Для целей исчисления налога на прибыль

• Новое в законодательстве о налоге на прибыль.

• Инструктивные и разъясняющие письма Минфина России и ФНС России по вопросам исчисления и уплаты налога на прибыль (обзор, правовое значение). Решения высших судебных инстанций по спорным вопросам в связи с налогом на прибыль: экспертный комментарий. Документальное подтверждение расходов, обоснование подотчетных сумм, чеки ККТ на безналичные расчеты, авансы, зачет и займы, и их влияние на налог на прибыль, оплаты труда, компенсация расходов на такси и каршеринг. Особенности доставки сотрудников на работу при работе не вахтовым методом. Компенсация за использование личного автомобиля и иного имущества.

• Новые правила для организации перевозки для собственных нужд (пассажиров и грузов): новый путевой лист, новые функции, новая ответственность, новые претензии при включении в расходы по налогу на прибыль. Практические советы по минимизации рисков; новые правила оформления путевых листов, особенности для автомобилей и погрузчиков; оформление, отметки, списание ГСМ с учетом новых правил.

Имущественные налоги

• Новые правила сдачи отчетности за 2020 год по имущественным налогам: налог на имущество, земельный налог, транспортный налог.

Специальные налоговые режимы

• Новые критерии применения, как это повлияет на планирование спецрежимов в 2021 году.

• Как посчитать эффективность применения спецрежима.

• На какую систему перейти с ЕНВД. Последствия переходного периода, что будет с остатками? Можно применить вычет по НДС и включить в расходы по налогу на прибыль.

• Переходы между спецрежимами. Когда переход не выгоден?

2 БЛОК. ОТЧЕТНОСТЬ ЗА 2020 ГОД

Новые формы и новые правила составления и сдачи отчетности за 2020 год. Особенности формирования, утверждения собственниками и руководителем, внесение изменений в отчетность, сроки и порядок проведения аудиторской проверки, категории субъектов, по которым требуется особое внимание. Какие показатели отчетности следует проконтролировать, провести инвентаризацию, сделать пояснения.

ОРГАНАЙЗЕР БУХГАЛТЕРА – что еще нужно успеть до конца 2020 года.

Формулы, которые помогут составить отчетность за 2020 год

Отдельные моменты отчетности, на которые следует обратить внимание.

Анализ правового подхода государства к пределу осуществления прав, получению необоснованной выгоды, ст. 54.1 НК РФ, в том числе с учетом позиции ФНС, судов. Какие показатели отчетности покажут налоговым органам о наличии необоснованной налоговой выгоды?

Как в 2020 году налоговые органы реализовывали отказ в приеме налоговых деклараций (уточненных деклараций): «декларация содержит ошибки и противоречия», «неправильной код шаблона документа», компрометация ЭП и др;

Анализ способов противодействия претензиям по ст. 54.1 НК РФ:

• доказывание ложности показаний директора контрагента, отрицающего свое участие в организации, опровержение доказательств об отсутствии правоотношений между компаниями;

• доказывание отсутствие вины лица, в том числе через обращение в правоохранительные органы;

• формирование доказательственной базы параллельно ИФНС;

• способы доказывания реальности сделок и др.

• возможности налоговой реконструкции по налогу на прибыль и НДС.

Ответы на вопросы, практические рекомендации

​

​

​