Будет доступна видео-запись
Тема семинара
УЧЕТНАЯ ПОЛИТИКА НА 2021 год:
ВСЕ НОВАЦИИ ПО НАЛОГАМ И БУХГАЛТЕРСКОМУ УЧЕТУ
НДС, НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ, ИМУЩЕСТВЕННЫЕ НАЛОГИ, СПЕЦРЕЖИМЫ, НОВЫЕ И ИЗМЕНЕНЫЕ ФСБУ
дата проведения 18 декабря 2020 года с 10-00 до 17-00
место проведения: г. Белокуриха, ул. Славского, д.22
дата проведения 23 декабря 2020 года с 11-00 до 18-00
место проведения: г. Барнаул, ул. Весенняя, д.20 + он-лайн
СТОИМОСТЬ УЧАСТИЯ:
Стоимость участия в семинаре одного человека 4 980-00 (Четыре тысячи девятьсот восемьдесят рублей 00 копеек). НДС не предусмотрен. В стоимость включены:
-
обучение на семинаре,
-
индивидуальные консультации,
-
раздаточный материал по теме семинара в электронном и бумажном виде,
-
обед в ресторане, кофе-брейки,
-
комплекты для записей.
ВОЗМОЖНО УЧАСТИЕ В СЕМИНАРЕ ЧЕРЕЗ ВЕБИНАР - он-лайн.
Стоимость участия через вебинар 4 800-00 (Четыре тысячи восемьсот рублей 00 копеек). НДС не облагается. В стоимость включены:
-
обучение через вебинар,
-
раздаточный материал по теме семинара в электронном виде,
-
индивидуальные консультации,
-
оплата работы вебинарной площадки.
2020 год стал годом коррекции бухгалтерского законодательства: новые правила сдачи отчетности, новые ФСБУ и новый подход к учетной деятельности. Кроме проблем, связанным с пандемией возникли проблемы с общим собранием собственников, выбора аудиторов и переход на новые системы налогообложения.
В оставшийся до нового года период бухгалтеру предстоит сделать очень много: продумать учетную политику, пересмотреть методы учета, откорректировать старые подходы в учетной деятельности, создать новые, составить алгоритмы перехода на «новые рельсы», Особое внимание будет занимать переход на новый режим работы: удаленная, отмена ЕНВД, новые критерии по спецрежимам, по кадастровой стоимости объектов и много другое. На каждое изменение должен быть разработан собственный подход.
На семинаре мы подробно рассмотрим практическое применение изменений в законодательстве, какие локальные акты следует составить, какие условия договоров с контрагентами нужно дополнить или изменить, какие новшества в налогообложении повлияют на учетную политику, как безболезненно их внедрить и много других проблемных вопросов.
ВЫ узнаете:
-
Как на практике применить изменения в законодательстве?
-
Как откорректировать или поменять учетную политику? Надо ли и в каком объеме с 1 января 2021 года изменить учет по МПЗ, ОС, капитальным вложениям, лизинговому имуществу? Как действовать в переходный период? Что будет с остатками и договорами?
-
Какие локальные акты следует составить, чтобы не получить штраф?
-
Как организовать деятельность в условиях удаленной работы?
-
Как отказаться от применения ЕНВД и остаться на другом спецрежиме?
-
Что будет нового с НДС и налогом на прибыль?
-
Что учесть при уплате налогов с кадастровой стоимости?
Преимущества для участников семинара:
-
В ходе семинара Вы получите инструкции, как действовать в различных ситуациях;
-
Раздаточный материал содержит бумажную (для участников присутствующих в аудитории) и электронную составляющие (для всех участников)
-
Количество мест в аудитории ограничено, для соблюдения всех норм санитарно-эпидемиологической безопасности
-
Будут учтены все изменения законодательства по вопросам семинара на дату его проведения
-
Раздаточный мате риал содержит бумажную и электронную составляющие.
-
Разбор конкретных ситуаций, предложенных участниками
Каждый участник получит в подарок:
-
Шаблон учетной политики на 2021 год
-
Бухгалтерский «органайзер» - что нужно успеть сделать до конца года
-
Новогодние подарки 😊
АВТОР И ВЕДУЩИЙ
НОВИКОВА ЕЛЕНА ВИКТОРОВНА – консультант – практик, преподаватель-практик. Аттестованный преподаватель Института Профессиональных Бухгалтеров и Аудиторов России. С 1998 года консультант по налогообложению и учёту, специалист-практик по вопросам бухгалтерского учёта и налогообложения. Дипломированный Международным Институтом профессиональных менеджеров (IPFM, UK) СПЕЦИАЛИСТ по дисциплинам «Финансовый менеджмент» и «Внутренний аудит», АССА ДипИФР-Рус.
ПРОГРАММА:
1 БЛОК. ФОРМИРОВАНИЕ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКИ НА 2021 ГОД
Нормативная база формирования учётной политики на 2021 год.
АКЦЕНТЫ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКИ 2021 ДЛЯ ЦЕЛЕЙ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА
Новые ФСБУ.
-
ФСБУ 6/2020.
-
С какого периода обязательное применение. Переходные положения и оценки.
-
Текущая практика, положения ФСБУ 6 и отличия от ФСБУ 6/2020 «Основные средства»
-
Что поменять в учетной политике по учету ОС на 2021 год?
-
Квалификация объектов в качестве основных средств (в том числе проблема эксплуатации незавершенных объектов, поэтапный ввод недвижимости): признаки и порядок.
-
Новые правила обособления инвентарных объектов. Разделение ОС на компоненты. Различие состава ОС в бухгалтерском и налоговом учете.
-
«Малоценные» основные средства. Новое в порядке признания и оценки
-
Формирование первоначальной стоимости ОС: оценка при принятии к учету, отражение затрат после принятия объекта основных средств к учету. Обесценение ОС.
-
Ремонт и модернизация (реконструкция) основных средств: разграничение, документальное оформление, налоговый и бухгалтерский учет, налоговые риски. Как определить СПИ после модернизации. Оформление и примеры документов при операциях с ОС: акты модернизации/реконструкции и пр.
-
Амортизация ОС для целей бухгалтерского и налогового учета: различия, применение амортизационной премии, сложные ситуации и ошибки. Новые правила по определению СПИ в бухгалтерском учета.
-
Учет доходов и расходов от выбытия основных средств, оприходование полезных возвратов, затраты на выбытие ОС, отражение в отчетности.
-
Налог на имущество: что входит в налоговую базу в качестве недвижимости. Какие объекты будут относится к недвижимости, важна ли регистрация объекта в ЕГРН?
-
Сроки хранения документов по ОС: первичных, на амортизацию и списание, на оценку и пр.
2. ФСБУ 26/2020
-
С какого периода обязательное применение. Переходные положения и оценки
-
Новые правила для учета капитальных вложений: признание, оценка и переклассификация.
-
Какие изменения внести в учетную политику в связи с введением нового объекта учета.
-
Как новый стандарт повлияет на отчетность и регистры?
3. ФСБУ 5/2019
-
С какого периода обязательное применение. Переходные положения и оценки
-
Признание активов в качестве МПЗ: виды запасов, исключение товарно-материальных ценностей из состава запасов. Переклассификация.
-
Единица учета запасов. Момент принятия активов к учету. Способы учета затрат на приобретение запасов.
-
Оценка первоначальной стоимости запасов: что меняется по сравнению со старым порядком. Особенности оценки запасов при покупке, оплате неденежными средствами, внесении в уставный капитал, получении безвозмездно. Покупка на условиях отсрочки (рассрочки) платежа. Затраты, не включаемые в первоначальную стоимость запасов.
-
Особенности учета отдельных видов запасов: новые требования к учету затрат на производство, учет товаров, учет биологических активов. Новые правила для учета незавершенного производства.
-
Способы оценки запасов при их списании в производство (на продажу) и при выбытии. Обесценение запасов.
-
Продажа неликвидных МПЗ ниже учетной цены, документальное оформление.
-
Учет испорченного имущества в процессе хранения и его ремонта, восстановления, отнесение затрат на стоимость МПЗ или текущие расходы периода.
-
Перемещение МПЗ между филиалами/головной организацией. Куда относить затраты на перемещение.
-
Порядок учета и документального оформления вагонных отгрузок в течение месяца. Риски.
-
Что признается просроченной задолженностью, когда можно списать и по каким основаниям, документальное оформление (справки, юридические заключения и т.п.), начисление резервов по сомнительным долгам.
-
Штрафы за просрочку платежей, исчисление НДС, включение в расходы или первоначальную стоимость, оформление счет-фактур и прочих документов
4. ФСБУ 16/02
-
С какого периода обязательное применение. Переходные положения и оценки
-
Особенности формирования объекта, предназначенного для продажи: первоначальная и последующие оценки, начисление амортизации, переклассификация при продаже и отказе от продажи.
-
Риски налоговой ответственности.
5. ФСБУ 18/02
-
С какого периода обязательное применение. Переходные положения и оценки
-
Суть балансового метода учета временных разниц.
-
Примеры формирования ОНА и ОНО при балансовом методе.
6. ФСБУ 25/2018
-
С какого периода обязательное применение. Переходные положения и оценки
-
Аренда и лизинг основных средств у арендатора. Капитальные вложения в арендованные объекты. Как вести учет по-новому: практические рекомендации на конкретных примерах и ситуациях. Переходные проводки для арендатора (лизингополучателя)
-
Аренда и лизинг основных средств у арендодателя. Капитальные вложения в арендованные объекты. Как вести учет по-новому: практические рекомендации на конкретных примерах и ситуациях. Переходные проводки для арендодателя (лизингодателя)
Оформление первичных документов
-
Новые формулировки для первичных учетных документов и регистров бухгалтерского учета: кто и как составляет, кто и как представляет, кто и как отражает и хранит? Новые санкции за неправильное хранение документов. КТО НЕСЕТ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА ВСЕ ЭТО?
-
Перечень ЛНА, дающий возможность бухгалтеру изменить статус «КДЛ». Какие действия должен совершать бухгалтер для своей защиты: алгоритм поведения и контроля.
Кассовые операции и ККТ с 2021 года
-
Новые правила для оформления кассовых операций: два этапа изменений в 2020 году. Изменения в порядке оформления и ответственности за неправомерные действия.
-
Новое в применении ККТ в 2021 году, что предпринять для перехода на новые условия.
Кратко прочие вопросы формирования учетной политики: проведение инвентаризации, обесценение активов, признание выручки, и др.
АКЦЕНТЫ НАЛОГОВОЙ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКИ 2021
Новые параметры налогового администрирования.
-
Как налоговый орган сможет отказать в приме деклараций в 2021 году? Как подготовить персонал и какие трудовые функции дополнят должностные инструкции.
-
Какие товары будут замаркированы, а какие отслеживаться? В чем разница подходов, как это повиляет на учетную деятельность. Можно ли приобрести марки «в запас»?
-
Новые правила отнесения к налоговым резидентам. Что контролировать и на что это повлияет?
-
Новые требования к организации электронного документооборота: представление отчетности и документов в налоговые органы, передача электронных документов внутри организации и между контрагентами.
-
Новые правила включения в реестр МСП. На что влияет, какие льготы и преимущества получает участник реестра?
Для целей исчисления НДС
-
Новое в законодательстве об НДС: отчетность, ставки, корректировочные счет-фактуры, сокращение сроков камеральной проверки.
-
Особенности исчисления и отчетности по НДС при реализации в ЕАЭС.
-
Инструктивные и разъясняющие письма Минфина России и ФНС России по вопросам исчисления и уплаты НДС (обзор, правовое значение). Решения высших судебных инстанций по спорным вопросам в связи с НДС: экспертный комментарий.
Для целей исчисления налога на прибыль
-
Новое в законодательстве о налоге на прибыль.
-
Инструктивные и разъясняющие письма Минфина России и ФНС России по вопросам исчисления и уплаты налога на прибыль (обзор, правовое значение). Решения высших судебных инстанций по спорным вопросам в связи с налогом на прибыль: экспертный комментарий. Документальное подтверждение расходов, обоснование подотчетных сумм, чеки ККТ на безналичные расчеты, авансы, зачет и займы, и их влияние на налог на прибыль, оплаты труда, компенсация расходов на такси и каршеринг. Особенности доставки сотрудников на работу при работе не вахтовым методом. Компенсация за использование личного автомобиля и иного имущества.
-
Новые правила для организации перевозки для собственных нужд (пассажиров и грузов): новый путевой лист, новые функции, новая ответственность, новые претензии при включении в расходы по налогу на прибыль. Практические советы по минимизации рисков; новые правила оформления путевых листов, особенности для автомобилей и погрузчиков; оформление, отметки, списание ГСМ с учетом новых правил.
Имущественные налоги
-
Новые правила сдачи отчетности за 2020 год по имущественным налогам: налог на имущество, земельный налог, транспортный налог.
Специальные налоговые режимы
-
Новые критерии применения, как это повлияет на планирование спецрежимов в 2021 году.
-
Как посчитать эффективность применения спецрежима.
-
На какую систему перейти с ЕНВД. Последствия переходного периода, что будет с остатками? Можно применить вычет по НДС и включить в расходы по налогу на прибыль.
-
Переходы между спецрежимами. Когда переход не выгоден?
2 БЛОК. ОТЧЕТНОСТЬ ЗА 2020 ГОД
Новые формы и новые правила составления и сдачи отчетности за 2020 год. Особенности формирования, утверждения собственниками и руководителем, внесение изменений в отчетность, сроки и порядок проведения аудиторской проверки, категории субъектов, по которым требуется особое внимание. Какие показатели отчетности следует проконтролировать, провести инвентаризацию, сделать пояснения.
ОРГАНАЙЗЕР БУХГАЛТЕРА – что еще нужно успеть до конца 2020 года.
Формулы, которые помогут составить отчетность за 2020 год
Отдельные моменты отчетности, на которые следует обратить внимание.
Анализ правового подхода государства к пределу осуществления прав, получению необоснованной выгоды, ст. 54.1 НК РФ, в том числе с учетом позиции ФНС, судов. Какие показатели отчетности покажут налоговым органам о наличии необоснованной налоговой выгоды?
Как в 2020 году налоговые органы реализовывали отказ в приеме налоговых деклараций (уточненных деклараций): «декларация содержит ошибки и противоречия», «неправильной код шаблона документа», компрометация ЭП и др;
Анализ способов противодействия претензиям по ст. 54.1 НК РФ:
-
доказывание ложности показаний директора контрагента, отрицающего свое участие в организации, опровержение доказательств об отсутствии правоотношений между компаниями;
-
доказывание отсутствие вины лица, в том числе через обращение в правоохранительные органы;
-
формирование доказательственной базы параллельно ИФНС;
-
способы доказывания реальности сделок и др.
-
возможности налоговой реконструкции по налогу на прибыль и НДС.
Ответы на вопросы, практические рекомендации