2024 год СДЕЛАЛ РЕВОЛЮЦИЮ в налогообложении.
С 1 января 2025 года работа бухгалтера кардинально изменится. И дело не только в налоговой реформе.
Поменяются правила бухгалтерского учета, регламент расчета заработной платы, правила применения и предоставления вычетов и многое другое.
Большинство этих поправок требуется закрепить в учетной политике на 2025 год, иначе бизнес ждут налоговые и бухгалтерские риски. В нашем семинаре мы собрали все изменения 2024-2025 года в одном месте.
Мы расскажем, какие поправки нужно внести в учетную политику и как это сделать для целей налогового и бухгалтерского учета.
Учетная политика для целей налогообложения – это наиважнейший документ. В нем налогоплательщики фиксируют способы ведения налогового учета, которые позволяют законно снизить уровень налоговой нагрузки на организацию.
Естественно, что все планы нужно строить именно в декабре, чтобы понимать, как вести учет, заключать договоры и заниматься бизнесом в следующем году.
На семинаре мы обсудим все новации, проанализируем выявленные ошибки применения новых ФСБУ, новые рекомендации специалистов ФНС и Минфина, новую судебную практику по лизингу, налоговой реконструкции, правомерности истребования документов, порядку оформления документооборота и многому другому. Так же Вы получите все необходимые рекомендации по приведению учетной политики в соответствие законодательству и требованиям Минфина, ФНС и судебной практики.
Налоги меняются — ты меняешься вместе с ними!
Погрузись в подробности налоговой реформы с опытным консультантом!
Простые решения, высококачественные материалы и минимальные затраты на обучение.
ВЫ узнаете:
• Оптимальный вариант учетной политики, соответствующий требованиям реформы налогообложения, расширенного применения новых стандартов и МСФО при ведении бухучета.
• Актуализируете учетную политику для целей налогообложения в связи с изменениями налогового законодательства.
• Что будет нового с НДС и налогом на прибыль, спецрежимами, НДФЛ и страховыми взносами в 2025 г
• Какие дополнения в локальные акты следует внести в связи с постоянно меняющейся внешней и внутренней обстановкой.
• Какие ошибки допускали при ведении бухгалтерского и налогового учета в 2024 году.
• Вопросы, которые обязательно (возможно) нужно было включить в изменения учетной политики еще в 2024 году.
• Как изменится порядок сдачи отчетности и уплаты налогов в 2025 году, как сверить единый налоговый платеж, как по-новому выставлять счета-фактуры, составлять отчетность по прослеживаемым товарам, учитывать электронные документы по ФСБУ 27/2021, оформлять транспортные накладные и путевые листы и многое другое.
________________________________________
Преимущества для участников семинара:
В ходе семинара Вы получите инструкции, как действовать в различных ситуациях;
Раздаточный материал содержит бумажную (для участников присутствующих в аудитории) и электронную составляющие (для всех участников)
Количество мест в аудитории ограничено, для соблюдения всех норм санитарно-эпидемиологической безопасности
Будут учтены все изменения законодательства по вопросам семинара на дату его проведения
Раздаточный мате риал содержит бумажную и электронную составляющие.
Разбор конкретных ситуаций, предложенных участниками
Каждый участник получит в подарок:
Шаблон учетной политики на 2025 год
Бухгалтерский «органайзер» - что нужно успеть сделать до конца года
Новогодние подарки 😊
НОВИКОВА ЕЛЕНА ВИКТОРОВНА – консультант – практик, преподаватель-практик. Аттестованный преподаватель Института Профессиональных Бухгалтеров и Аудиторов России. С 1998 года консультант по налогообложению и учёту, специалист-практик по вопросам бухгалтерского учёта и налогообложения. Дипломированный Международным Институтом профессиональных менеджеров (IPFM, UK) СПЕЦИАЛИСТ по дисциплинам «Финансовый менеджмент» и «Внутренний аудит», АССА ДипИФР-Рус.
1 БЛОК. ФОРМИРОВАНИЕ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКИ НА 2025 ГОД
• Нормативная база формирования учетной политики на 2025 год. Формирование приказа об учетной политике при пересмотре методов учетной политики.
• Как учетная политика влияет на налогообложение. Какие последствия ждут бизнес, если оставить текст учетной политики без изменений: можно лишиться права на применение льготных режимов обложения и вычетов. Какие пункты ученой политики могут спровоцировать резкое увеличение налоговой нагрузки на хозяйствующий субъект, и негативно отразиться на бизнесе.
АКЦЕНТЫ НАЛОГОВОЙ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКИ 2023
Новые параметры налогового администрирования. Как их можно использовать налогоплательщику для своей защиты.
1) ЕДИНЫЙ НАЛОГОВЫЙ ПЛАТЕЖ:
• Какие процедуры следует сделать с ЕНС и ЕНП в 2024 году, чтобы остаток по сч. 69.9 совпадал с остатком ЕНС в ЛК налогоплательщика.
• Почему налоговый орган может резервировать будущие налоговые платежи: какие и в каком объеме. Как налогоплательщику правильно регулировать резервы.
• Практика взаимодействия с налоговыми органами в части ЕНС и ЕНП.
• Новые правила расчета пени с 2025 года. Новые алгоритмы и подходы.
2) ДРОБЛЕНИЕ БИЗНЕСА И АМНИСТИЯ (КРАТКО):
• Последние новости по амнистии бизнеса.
• Кто, когда и как сможет получить индульгенцию от ИФНС.
• Текущие разъяснения, угрозы и риски в части дробления бизнеса.
• Практика взаимодействия с налоговыми органами в части ЕНС и ЕНП.
3) ВСЕ ИЗМЕНЕНИЯ В РАСЧЕТЕ НДС:
• Комментарий к изменениям главы 21 НК РФ на 2024–2025 гг.: новые правила работы с НДС. Новые налогоплательщики, новые ставки, новые льготы. Как во всем разобраться, что вписать в учетную политику.
• Новые счета-фактуры, новые книги покупок и продаж, новые правила учета прослеживаемых товаров, иные изменения 2024 гг.
• Как перевести на электронный документооборот счета-фактуры и УПД в разных ситуациях.
• НДС при экспорте – изменения 2024 гг.;
• Можно ли избежать обвинений в недобросовестности поставщиков – судебная практика 2024 года.
• Налоговая реконструкция по НДС, новая судебная практика.
• Ответственность бухгалтера в случае обнаружения недоимки по НДС, новая судебная практика;
• Самые свежие комментарии и разъяснения Минфина и ФНС в части НДС: пир хищении, при восстановлении вычетов, при применении льгот и освобождения от НДС. Самая интересная судебная практика за 2024 г.
4) ВСЕ ИЗМЕНЕНИЯ В РАСЧЕТЕ НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ:
• Комментарий к изменениям главы 25 НК РФ на 2023–2024 гг.: новые ставки, новые подходы к применению льгот, новые инвестиционные вычеты.
• Отдельные вопросы налогового учета курсовых разниц, амортизации, имущественных прав, субсидий, расходов на сотрудников, путевки, ремонт и реконструкцию, благотворительность, доходов, полученных от учредителей и др.
• Чеки ККТ – новые правила и их влияние на налог на прибыль.
• Новые разъяснения специалистов Минфина и ФНС России о порядке отражения расчетов при подотчете, штрафов, аренды, займов, бензина и пр.
5) ИМУЩЕСТВЕННЫЕ НАЛОГИ
• Новые правила расчета налогов с 2025 г.
6) СПЕЦИАЛЬНЫЕ НАЛОГОВЫЕ РЕЖИМЫ
• Новые критерии применения, как это повлияет на планирование спецрежимов в 2025 году. Какие критерии по доходам будут применяться для ПСН в 2025 году.
• В каких регионах можно будет применять АУСН. Как это повлияет на налоговое планирование. Примеры расчетов для АУСН.
• Как посчитать эффективность применения спецрежима с учетом практики обвинения в дроблении бизнеса?
• Налог на профессиональный доход – кого уже наказали в 2024 году? Новые разъяснения ФНС и признаки злоупотребления.
• Переходы между спецрежимами. Когда переход не выгоден?
7) ТРУДОВЫЕ ОТНОШЕНИЯ, СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ, НДФЛ, ФСС (кратко)
• Новации трудового законодательства 2025.
• Как правильно выдать заработную плату за декабрь 2024 г.?
• Новое в исчислении страховых взносов. Новые ставки с 2025 года. Как правильно рассчитать страховые взносы субъектам МСП с 2025 года
• Новые разъяснения Минфина в отношении облагаемых и необлагаемых страховыми взносами выплат.
• Новые правила исчисления пособий по социальному страхованию с 2024 года. Особенности постановки на учет и снятия с учета ИП в объединенный СФР.
• НДФЛ. Изменения в налоговом кодексе, разъяснения Минфина и ФНС. Новая отчетность с 2025 года.
2 БЛОК. АКЦЕНТЫ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКИ 2025 ДЛЯ ЦЕЛЕЙ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА
8) Инвентаризация. ФСБУ 28/2023:
• С какого периода стоит применять данный стандарт: требования законодательства и выгода для бизнеса и бухгалтера.
• Инвентаризация, как подсистема внутреннего контроля в организации.
• Как сформировать инвентаризационную комиссию по новым правилам. Обязательные и допустимые члены инвентаризационной комиссии.
• Новые случаи обязательного проведения инвентаризации.
• Документальное оформление инвентаризации.
• Специфика проведения инвентаризации «дистанционным» способом: процедуры, технологическое оснащение, документооборот.
9) ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ. ФСБУ 5/2019:
• Разбор и обсуждение спорных ситуаций и ошибок бухгалтера.
• Как учесть малоценные ОС, почему «долгоживущие» должны стать основными средствами, новые подходы при отражении малоценных предметов.
• Какие фразы, условия в договоре с поставщиками влияют на формирование себестоимости запасов.
• Резерв под обесценение запасов и особенности составления отчетности по правилам ФСБУ 5/2019.
• Новые рекомендации по учету НДС при применении УСН.
10) ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ. ФСБУ 6/2020 «ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА», 26/2020 «КАПИТАЛЬНЫЕ ВЛОЖЕНИЯ»», 14/2022 «НЕМАТЕРИАЛЬНЫЕ АКТИВЫ»:
• Разбор и обсуждение спорных ситуаций и ошибок бухгалтера.
• Как изменится ФСБУ 26/2020 в 2025 г.
• Какую стоимость для основных средств лучше определить в качестве существенной? Какие объекты ОС следует признать запасами? Почему в бухгалтерском учете лучше не отражать ограничение стоимости в 100 000 руб.
• Инвентарные объекты основных средств. Ремонт, модернизация, капитальные вложения в арендованное имущество, как основное средство – момент признания ОС, порядок формирования первоначальной стоимости по правилам ФСБУ 26/2020.
• Как проверить основные средства на обесценение и как часто это нужно делать? Как отразить в учете проводки, связанные с переоценкой и обесценением. Как в последствии амортизировать обесцененное имущество, как учитывать восстановление стоимости после обесценения.
• Новое ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы». С какого момента применять. В чем отличие с ПБУ 14/2017. Порядок применения переходного периода, отличия от переходного периода для ОС и запасов. Как по новым правилам учитывать расходы будущих периодов. Как правильно отражать в учете затраты на неисключительные права.
• Учетная политика в части основных средств, НМА и капитальных вложений на 2025 г.
11) ОСОБЕННЫЕ АКТИВЫ И ОБЯЗАТЕЛЬСТВА. ФСБУ 25/2018 «АРЕНДА»:
• Разбор и обсуждение спорных ситуаций и ошибок бухгалтера.
• Спорные вопросы по учету аренды и лизинга в 2024 г.
• Учетная политика в части аренды и лизинга на 2025г.
12) ДОКУМЕНТЫ И ДОКУМЕНТООБОРОТ. ФСБУ 27/2021:
• Разбор и обсуждение спорных ситуаций и ошибок бухгалтера.
• Спорные вопросы по документированию отдельных операций в 2024-2025 гг.: для плательщиков УСН, как правильно применять УПД
• Ответственность за отсутствие документов. Чем бухгалтер может заменить отсутствующий документ в бухгалтерском и почему не может в налоговом. Последствия «позднего» поступления документа по ЭДО.
13) ЦИФРОВЫЕ АКТИВЫ. НОЫВЕ ПРАВИЛА УЧЕТА И НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ:
• Что такое цифровые активы (ЦА). Виды ЦА и порядок идентификации собственника.
• Новые правила для идентификации ЦА – новые закон для криптовалюты и майнинга.
• Изменение в налогообложении ЦА с 2025 года для организаций и физических лиц (НДС, налог на прибыль, НДФЛ).
14) БУХГАЛТЕРСКАЯ ОТЧЕТНОСТЬ за 2024 год:
• Все об изменениях 2024–2025 гг. в порядке исправления, представления отчетности и аудиторского заключения в налоговую инспекцию (ГИРБО).
• Для кого аудит обязателен по итогам 2024 года?
• Новый стандарт по отчетности: кто, когда и как должен начать его применять
• Какие ошибки находят аудиторы у бухгалтеров при проверке отчетности. Новые разъяснения Минфина;
15) ПРОЧИЕ ВОПРОСЫ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКИ 2025
• Новые правила для проверки кассовых операций: кого и как проверят в 2025 году.
• Кратко прочие вопросы формирования учетной политики: отложенные налоги, продажа имущества, возврат товаров, оценочные обязательства и пр.
• Пояснительная записка к отчетности. Какие вопросы и ка потребуется раскрыть к отчетности за 2024 год.
• ОРГАНАЙЗЕР БУХГАЛТЕРА – что еще нужно успеть до конца 2024 года.
Ответы на вопросы, практические рекомендации