Тема семинара
НОВАЦИИ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА 2023
НЕТИПИЧНЫЙ ДОКУМЕНТООБОРОТ ПО ОБЫЧНЫМ ОПЕРАЦИЯМ
КАК ПОДТВЕРДИТЬ РАСХОДЫ И ОФОРМИТЬ СДЕЛКИ В 2023 ГОДУ
НДС, НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ, ИМУЩЕСТВЕННЫЕ НАЛОГИ, СПЕЦРЕЖИМЫ, НДФЛ, СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ, ОСОБЕННОСТИ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА В 2023 ГОДУ
КАК ПОДТВЕРДИТЬ РАСХОДЫ И ОФОРМИТЬ СДЕЛКИ В 2023 ГОДУ
НДС, НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ, ИМУЩЕСТВЕННЫЕ НАЛОГИ, СПЕЦРЕЖИМЫ, СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ, ОСОБЕННОСТИ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА В 2023 ГОДУ
дата проведения 03,04 июля 2023 года с 11-00 до 18-00
место проведения: г. Барнаул, ул. Весенняя, д.20 + он-лайн
СТОИМОСТЬ УЧАСТИЯ:
Стоимость участия в семинаре одного человека 5 520-00 (Пять тысяч пятьсот двадцать рублей 00 копеек). НДС не предусмотрен. В стоимость включены:
- обучение на семинаре,
- индивидуальные консультации,
- раздаточный материал по теме семинара в электронном и бумажном виде,
- обед в ресторане, кофе-брейки,
- комплекты для записей.
ВОЗМОЖНО УЧАСТИЕ В СЕМИНАРЕ ЧЕРЕЗ ВЕБИНАР - он-лайн.
Стоимость участия через вебинар 5 430-00 (Четыре тысячи восемьсот рублей 00 копеек). НДС не облагается. В стоимость включены:
- обучение через вебинар,
- раздаточный материал по теме семинара в электронном виде,
- индивидуальные консультации,
- оплата работы вебинарной площадки.
Обновление законодательства происходит стремительно. Для того, чтобы успеть за этими изменениями требуется время и значительные усилия. 2023 год не стал исключением. Изменения коснулись не только налогового законодательства, но и бухгалтерского, и трудового, и гражданского.
Дополнена первая и вторая часть НК РФ. В части ЕНС и ЕНП существует неопределённость. Все это накладывает отпечаток на физическое состояние и работоспособность бухгалтерской службы. Чтобы облегчит Вам работу и помочь в решении нелёгких вопросов мы подготовили двудневный семинар, на котором разберем не только все изменения законодательства, но и расскажем, как правильно оформить документы в различных ситуациях. Ситуации простые, но когда нет документов, то требуется нетипичный документооборот. Как его оформить и как он поможет при признании расходов – об этом вы узнаете, посетив наш семинар.
ВЫ узнаете:
-
Все изменения в законодательстве, важные для бухгалтера;
-
О том, что делать с ЕНС и ЕНП, если сальдо появилось, но оно не верное;
-
Как изменится порядок сдачи отчетности и уплаты налогов в 2023 году;
-
Как оформить документы для БУ и НУ, чтобы не было проблем;
-
Как ФСБУ влияют на состав и порядок оформления документов в различных ситуациях;
-
Как признать расходы, не оформленные документами или в случае их утери;
-
И многое другое…
Преимущества для участников семинара:
-
В ходе семинара Вы получите инструкции, как действовать в различных ситуациях;
-
Раздаточный материал содержит бумажную (для участников присутствующих в аудитории) и электронную составляющие (для всех участников)
-
Количество мест в аудитории ограничено, для соблюдения всех норм санитарно-эпидемиологической безопасности
-
Будут учтены все изменения законодательства по вопросам семинара на дату его проведения
-
Раздаточный мате риал содержит бумажную и электронную составляющие.
-
Разбор конкретных ситуаций, предложенных участниками
АВТОР И ВЕДУЩИЙ
НОВИКОВА ЕЛЕНА ВИКТОРОВНА – консультант – практик, преподаватель-практик. Аттестованный преподаватель Института Профессиональных Бухгалтеров и Аудиторов России. С 1998 года консультант по налогообложению и учёту, специалист-практик по вопросам бухгалтерского учёта и налогообложения. Дипломированный Международным Институтом профессиональных менеджеров (IPFM, UK) СПЕЦИАЛИСТ по дисциплинам «Финансовый менеджмент» и «Внутренний аудит», АССА ДипИФР-Рус.
ПРОГРАММА:
1 ДЕНЬ. НОВАЦИИ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА
Новые законодательные акты в налоговом контроле и ответственности: Переход на единый налоговый платеж. Плюсы и минусы для бизнеса. Срочные действия, чтобы не потерять деньги в 2023 году: как составить заявление о зачете и возврате налогов. Почему отрицательное сальдо может появиться «задним» числом. Что такое резервирование суммы для определенного налога, сбора или взноса. Как по-новому будет зачитываться НДФЛ? Как понудить налоговый орган исправить неверное сальдо по ЕНС? Что делать, если сальдо ЕНС не появилось, а требуется представить справку об отсутствии задолженности по налогам и сборам? Порядок уплаты налогов и внесения средств на ЕНС. Порядок списания средств с ЕНС. Как вернуть переплату по налогам с 2023 г. Новые уведомления по налогам и взносам в 2023 году. Практические примеры заполнения. Ошибки налогоплательщиков.
Все изменения в расчете НДС.
НДС -2023: обзор основных изменений, практические вопросы исчисления и уплаты
Как возместить НДС с 2023 г. после перехода на единый налоговый платеж.
Комментарии к основным изменениям законодательства по НДС: новые освобождения (в т.ч. планируемые) расширение перечня операций, облагаемых по ставке 0% и 10%, упрощение документального подтверждения экспорта товаров, изменение момента возникновения налоговой базы при неподтвержденном экспорте и т.д. Налогообложение при взаимодействии с новыми регионами, вошедшими в состав РФ. Реформа порядка возмещения НДС и расширение возможностей в ускоренном возмещении. Изменения в порядке исполнения обязанностей налогового агента при приобретении товаров, работ и услуг у иностранных поставщиков и др. Перспективы изменений в налогообложении и администрирования НДС.
Подготовка к сдаче декларации по НДС за II квартал 2023: особенности; на что обратить внимание. Новые контрольные соотношения. Новые коды. Рекомендации по представлению уточненных деклараций, обзор ошибок, не приводящих к уточнению налоговых обязательств. Корректировка в декларации налоговых вычетов и базы. Особенности отражения отдельных операций.
Актуальные вопросы функционирования национальной системы прослеживаемости импортных товаров: получение РНПТ, отражение новых реквизитов в НДС-документах, основания для прекращения и возобновления прослеживаемости, электронный документооборот, налоговый контроль и последствия ошибок и нарушений. Новые формы отчётности: особенности формирования, представления и корректировок.
НДС на примерах - с учетом сложившейся арбитражной практики и разъяснений Минфина России и ФНС (получение субсидий из бюджета, корректировки и возвраты, арендные отношения, авансовые расчеты, восстановление налога, безвозмездная передача и компенсационные вычеты, требования к счетам-фактурам и вычетам, особенности исчисления налога налоговыми агентами, НДС при ведении ВЭД, раздельный учёт, и другие).
Все изменения в расчете налога на прибыль.
Новый порядок расчетов с бюджетом – 2023: единый налоговый платеж и единый налоговый счет. Какие суммы 2022 года можно зачесть в счет уплаты ЕНП на ЕНС? Как не допустить ошибок.
Новации законодательства – 2022-2023: что важно для налогообложения прибыли. Как влияют на исчисление налога новые ФСБУ по основным средствам, капитальным вложениям и аренде
Правильно применяем налоговые льготы: для IT-компаний, инвестиционный вычет, «0» ставка и др.
Реализация имущества по цене ниже рыночной – что с налогами? Может ли налоговый орган в ходе камеральной проверки потребовать документы по убыткам?
Промежуточные дивиденды. Выплата дивидендов имуществом. Доходы, не учитываемые при расчете налога.
Своевременное признание расходов. Подход ВС РФ к учету расходов прошлых лет. Прямые и косвенные расходы с учетом арбитражной практики.
Материальные расходы: отличия по учету запасов в бухгалтерском и налоговом учете; расходы на спецодежду, инструмент, предметы интерьера, технологические потери и пр.
Основные средства. Расходы на ремонт и модернизацию. Амортизационная премия и срок полезного использования ОС. Движимое и недвижимое имущество
Расходы на оплату труда. Новые мобилизационные расходы. ДМС, оплата питания, путёвок, подарки к праздникам и др.
Прочие расходы. Транспортная накладная и путевой лист для подтверждения расходов. Командировочные (в т.ч. в ДНР и ЛНР). Трудовые и налоговые аспекты при направлении работников в командировки и возмещении расходов. Представительские, консультационные и информационные услуги, расходы на рекламу, повышение квалификации.
Декларация по налогу на прибыль в 2023 году: особенности заполнения.
Важные судебные решения по налогу на прибыль.
Особый расход по прибыли – налоги на имущество, на землю и транспортный налог. Изменения в законодательстве по имущественным налогам - 2023.
Изменения в законодательстве по спецрежимам
Новый порядок расчетов с бюджетом – 2023: единый налоговый платеж и единый налоговый счет. Как правильно зачесть фиксированные платежи по страховым взносам.
Новые критерии применения спецрежимов.
Новая судебная практика и комментарии Минфина.
Изменения трудового законодательства- 2023 важные для бухгалтера
Заработная плата-2023. Удержания по исполнительным документам. Возможность суммирования дней по уходу за ребенком-инвалидом. Новые правила предоставления отпусков и расчета компенсации за отпуск.
Проверки ГИТ – последние новости. Когда проверку все же проведут?
Расчеты с мобилизованными сотрудниками. Приостановление трудовых договоров. Отражение в табеле учета рабочего времени. Оформление расчетов, льготы и гарантии. Особенности отражения в отчетности.
Действующие с 2023 года правила исчисления и уплаты налогов – комментарии и рекомендации. ЕНП, ЕНС, правила формирования обязательств и осуществления платежей. Особенности заполнения платежных поручений. Единые даты уплаты обязательных платежей. Определение принадлежности платежа. Уведомление об исчисленных суммах налогов. Взаимодействие с налоговыми органами. Ответственность. Особенности уплаты налогов по обособленным подразделениям. Отражение сумм в бухгалтерском и налоговом учете.
НДФЛ и отчетность по налогу. Новые правила признания зарплаты полученным доходом, сроки уплаты налога. Уплата налога одним платежом. Возможность уплатить налог авансом. Отчетность по налогу – новый отчетный период в течение календарного года, новые сроки сдачи и изменения Расчета 6-НДФЛ. Изменения правил отражения в отчете доходов и сумм налога.
Страховые взносы и отчетность по взносам. Объединение ПФР и ФСС России. Изменения в отчетности – уточнения РСВ, отказ от 4-ФСС, единая форма сведений ЕФС-1. Новая ежемесячная персонифицированная отчетность – предназначение, какие показатели дохода должны отражаться, более частая корректировка отчетности по взносам. Отчетность по лицам, с которыми заключены гражданско-правовые договоры. Уплата взносов по единому тарифу. Единые предельная база и объект обложения взносами. Тарифы страховых взносов.
Пособия ФСС. Переход на «проактивный» механизм назначения и выплаты. Отказ от справки № 182н с 2023 года, правила исчисления пособия за первые три календарных дня. Расчет пособий при неполучении информации от Социального фонда. Особенности исчисления и выплаты пособий лицам, с которыми заключены гражданско-правовые договоры. Новые формы документов для назначения пособий.
2 ДЕНЬ. НОВАЦИИ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА. НЕТИПИЧНЫЙ ДОКУМЕНТООБОРОТ
Российский бухгалтерский учет и отчетность – 2023: законодательное и нормативное регулирование. Развитие учета: что важно знать практикующему бухгалтеру. Новые федеральные стандарты и изменения, вносимые в действующие документы – что ожидаем.
Подготовка бухгалтерского отчета за первое полугодие - 2023: на что обратить особое внимание.
Порядок и особенности составления бухгалтерского баланса, отчета о прибылях и убытках. Влияние на отчетность в 2023 году действующих нормативных актов по бухгалтерскому учету. Ошибки, допускаемые в отчетности и как их избежать – практические рекомендации.
Учет – 2023: комментарии и рекомендации к действующим ФСБУ.
ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы». Какие активы можно учитывать за балансом? Какими документами оформить?
ФСБУ 5/2019 «Запасы». Как учесть малоценные предметы. Как правильно переклассифицировать объекты учета из запасов во внеоборотные активы и обратно. Какими документами оформить?
ФСБУ 6/2020 «Основные средства». Оценка ОС: первоначальная, балансовая, ликвидационная. Какими документами оформить результаты оценки?
ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения». Момент прекращения капитальных вложений и переклассификации во внеоборотные активы. Документальное оформление.
ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учет аренды». Использование лизинговых схем в 2023 году. Какими документами оформляется лизинговая сделка. Какие документы может запросить налоговый орган?
Инвентаризация (новый ФСБУ 28/2023)
Нормативное регулирование инвентаризации, общие требования, новое в терминологии.
Способы определения фактического наличия объектов инвентаризации.
Требования к документированию инвентаризации.
Порядок оценки результатов, признание результатов инвентаризации в бухгалтерском учете.
Новации обязательного проведения инвентаризации. Возможность проведения упрощенной инвентаризации.
Нетипичный документооборот по обычным операциям
ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот в бухгалтерском учете». Причины нетипичного документооборота.
Возможные замены документов: что оформить вместо акта приема-передачи при аренде, вместо путевого листа при использовании транспортного средства, вместо командировочного удостоверения. Все ли документы заменяемы: универсальный алгоритм проверки документов.
Порядок, дата признания и документальное подтверждение доходов в НУ и БУ с учетом ФСБУ 27/2021. Доходы по длящимся договорам, с особым переходом правом собственности, признанные и присужденные штрафные санкции и др.
Когда кредиторская задолженность признается доходом. Почему налоговые органы запрашивают перечень кредиторов в ходе камеральной проверки? Какими документами оформить списание кредиторской задолженности? Что делать, если акт сверки не совпадает с данными бухгалтерского учета, а документы отсутствуют?
Как и какими документами подтвердить целесообразность расходов. Как не исказить налоговую базу с учетом требований ст.54.1 НК и судебной практики.
Когда дебиторская задолженность станет расходом в БУ и НУ. Какими документами оформить списание ДЗ?
Как правильно отражать убытки? Почему нельзя использовать 97 счет для накопления убытков? Налоговые и бухгалтерские последствия, документальное оформление.
Чеки ККТ на безнал, авансы, зачет и займы, и их влияние на налог на прибыль и НДС. Возможность вычета НДС по чеку ККТ без счет-фактуры.
Какими документами подтвердить расходы при отсутствии чеков ККТ. Как правильно планировать документооборот, если в месте командировки документов не выдают или они с дефектами. Что делать, если закуп товаров ведется на рынках? Может ли банковская выписка подтвердить расходы? Что потребуется предпринять в случае порчи или утери документов?
Расторжение, изменение договоров и возврат товара: правила для налога на прибыль и НДС, документальное оформление.
Какие документы потребовать от ИП и самозанятых для подтверждения расходов? Что делать, если ИП не оформляет транспортную накладную?
Ремонт и содержание автотранспортных средств: текущий и капитальный ремонт собственных и арендованных автомобилей, учет запасных частей, техосмотры и услуги автосервиса. Расходы на ГСМ. Путевые листы. Документальное оформление.
Какие условия прописать в договоре, чтобы обеспечить правильный документооборот. Методы защиты от недобросовестного поставщика и покупателя. Анализ договора на примере договора аренды.
Исправление ошибок в НУ и БУ. Какие документы помогут исправить ошибки без проблем.
Электронные документы. Способы оформления и подписания. Оформление и компенсация расходов на электронную подпись.
Ответы на вопросы, практические рекомендации