КСеминар будет полезен бухгалтерам, кадровым работникам, руководителям организаций и всем, кто интересуется изменениями в сфере заработной платы. Участие в семинаре позволит вам быть в курсе последних тенденций и успешно адаптироваться к новым требованиям законодательства.
Особый интерес в 2024 году вызвали договоры с самозанятыми, даже созданы комиссии по легализации занятости в ИФНС. По итогам таких комиссий недобросовестных работодателей могут внести в «черный список», что позволит назначать внеплановые проверки со стороны различных надзорных органов и вводить запрет на участие в аукционах на заключение государственных и муниципальных контрактов.
Так же с 2025 года произойдет большое количество изменений в налоговом законодательстве. НДФЛ практически перекроили заново. Много изменений в расчете взносов, новые требования по обработке персональных данных, охране труда, новые рекомендации и вопросы. Важно, чтобы процесс адаптации к ним был разумным и включал последовательность действий, связанных с плавным переходом, с созданием новых должностных инструкций и чек-листов для корректной работы сотрудников. Для этого нужны знания: изменений в законодательстве, требований надзорных органов, сложившейся практики и выводов судов.
На семинаре мы подробно рассмотрим практическое применение изменений в законодательстве, какие локальные акты и чек-листы следует составить, какие условия трудовых договоров и договоров с самозанятыми нужно дополнить или изменить, какие новшества в законодательстве повлияют на кадровый учет и много других проблемных вопросов.
На семинаре вы узнаете о самых важных изменениях в правилах налогообложения заработной платы на 2025 год. Опытный специалист объяснит вам, как эти изменения могут повлиять на вашу работу и какие меры нужно предпринять для успешной адаптации. Получите ценные знания и практические советы на нашем семинаре
ВЫ узнаете:
• познакомитесь с изменениями в законодательстве с 2025 года, мнениями Минтруда и Роструда, судебной практикой;
• чем чреваты отношения с самозанятыми, кого и как использовать в таком случае;
• узнаете, какой размер заработной платы будет оптимальным и как его установить;
• поймете, что нужно изменить в части расчетов с персоналом по оплате труда в 2025 году;
• получите представление о последствиях объединения ПФР и ФСС, как по-новому взаимодействовать с СФР.
• как платить НДФЛ, страховые взносы, с учетом реформы налогового законодательства.
Хотите быть в курсе всех изменений в налогообложении заработной платы? Посетите наш семинар, на котором мы поделимся с вами самой актуальной информацией. Вы узнаете о новых правилах и требованиях, а также получите практические рекомендации по их применению. Не упустите возможность получить ценные знания по доступной цене!
НОВИКОВА ЕЛЕНА ВИКТОРОВНА – консультант – практик, преподаватель-практик. Аттестованный преподаватель Института Профессиональных Бухгалтеров и Аудиторов России. С 1998 года консультант по налогообложению и учёту, специалист-практик по вопросам бухгалтерского учёта и налогообложения. Дипломированный Международным Институтом профессиональных менеджеров (IPFM, UK) СПЕЦИАЛИСТ по дисциплинам «Финансовый менеджмент» и «Внутренний аудит», АССА ДипИФР-Рус.
1 БЛОК. ИЗМЕНЕНИЯ В ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЕ И ТРУДОВОМ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВЕ 2025
• Заработная плата в свете решений Конституционного Суда РФ. Система оплаты труда: определение, состав, взаимные связи между частями заработной платы
• МРОТ: размер, состав – спорные вопросы (Постановления КС РФ от 27.06.2023 № 35-П, от 11.04.2019 № 17-П, от 16.12.2019 № 40-П). Новый МРОТ с 2025 года: что поменять, какие документы оформить.
• Уточнение порядка оплаты сверхурочной работы с 01.09.2024 (статья 152 ТК РФ в ред. Федерального закона от 22.04.2024 № 91-ФЗ; Постановление КС РФ от 27.06.2023 № 35-П)
• Доплаты за работу в выходные и нерабочие праздничные дни. Деньги или отдых; денежная компенсация при увольнении – анализ норм статьи 153 ТК РФ (Постановления КС РФ от 06.12.2023 № 56-П, от 28.06.2018 № 26-П)
• Доплаты за работу в ночное время – минимальный размер (Постановление КС РФ от 27.06.2023 № 35-П)
• Премирование работников: стимулирование или наказание (Постановление КС РФ от 15.06.2023 № 32-П). Виды премий и их особенности. Условия ЛНА – допустимые и запрещенные.
• Дополнения в статью 236 ТК РФ (Федеральный закон от 30.01.2024 № 3-ФЗ; Постановление КС РФ от 11.04.2023 № 16-П). Основания для начисления и налогообложение компенсации за задержку выплаты заработной платы
• Как правильно начислить и выплатить заработную плату за декабрь. Основные риски и последствия для работодателя.
• Новые требования по персональным данным. Будут ли проверки и штрафы в 2024 году?
• Особенности воинского учета в 2024–2025 гг. Как вести электронный документооборот с военкоматами.
• Особенности трудоустройства иностранных работников в 2025 году. Можно ли с иностранцем заключить договор о дистанционной работе?
2 БЛОК. ИЗМЕНЕНИЯ В РАСЧЕТЕ И УПЛАТЕ НДФЛ И СТРАХОВЫХ ВЗНОСАХ В 2024-2025
• РЕВОЛЮЦИОННЫЕ ИЗМЕНЕНИЯ В РАСЧЕТЕ НДФЛ и отчетности по налогу. Новые правила определения налоговых баз: сколько их будет как применять на практике. Каким образом и с каких доходов с 2025 г. будут применять прогрессивную ставку НДФЛ от 13 до 22%. Как определить основную налоговую базу.
Каким образом применять стандартные и иные вычеты с 2025 года. Нужно ли брать заявление на применение стандартного вычета в 2025 году?
Новые совокупности налоговых баз и налоговые ставки
Как с 2025 года платить НДФЛ с районного коэффициента, с авансов, отпускных и больничных. Новые правила расчета НДФЛ: компенсация за дистанционную работу, компенсация затрат и путевки сотрудников, списание долгов граждан, работодатель платит за работника НДФЛ.
Дивиденды с 2025 года: какие суммы налоговые органы посчитают дивидендами, а какие нет?
Новый подход к расчету материальной выгоды и в 2024 и 2025 гг: что переделать с начала 2024 года, как рассчитывать выгоду в 2025 году? Расчет 6-НДФЛ: изменения правил отражения в отчете доходов и сумм налога. др.
Социальные налоговые вычеты
• Предупреждаем ошибки в расчете НДФЛ с 2025 года
Даты получения дохода (пункт 1 статьи 223 НК РФ): зачем нужны разные даты, как приспособиться и работать без ошибок? «Разрыв связей»: даты для целей бухучета, налога на прибыль, страховых взносов больше не совпадают с датами для целей НДФЛ
Доходы в денежной форме: что важнее - код дохода или факт выплаты.
Особенности исчисления и удержания НДФЛ с доходов в натуральной форме.
Новые правила для необлагаемых доходов по ст. 217 НК РФ.
Удержание в 2025 году НДФЛ, исчисленного в 2024 году: Можно? Нужно? Как отразить в расчете 6-НДФЛ и в Справке о доходах физического лица
Уточнение правил налогообложения выплат при увольнении.
Налоговый «кэшбэк». Кто и как сможет воспользоваться с 2025 года.
• Отражение в отчетности оплаты труда, НДФЛ и страховых взносов за декабрь 2024 года. Новые формы отчетности. Выплаты за декабрь в «зоне особого внимания»: исчисление и удержание НДФЛ с заработной платы за декабрь. Исчисление, удержание и отражение в отчетности доначисленных и «сторнированных» сумм. Отчетность по НДФЛ за 2024 год. Контрольные соотношения
• Страховые взносы и отчетность по взносам. Страховые взносы и отчетность по взносам. Изменения 2024-2025. Новая форма сведений ЕФС-1, необходимость досрочного направления персданных. Новая ежемесячная персотчетность. Возможные изменения РСВ с 2025 года.
Новые правила для субъектов МСП. Страховые взносы - пониженные тарифы 15%, 10%, 7,6% и 0% — это право или обязанность страхователя применять пониженные тарифы. Можно ли отказаться от них и платить полных тариф. Кто и каким образом может этим пользоваться в 2023–2024 гг. Особенности проверок льготных тарифов. Какие документы может запросить налоговый орган в ходе камеральной проверки РСВ.
• Пособия по социальному страхованию. Реализация порядка расчета пособий в рамках обмена данных с СФР. Новые формы при назначении пособий. Рекомендации по расчету больничного пособия работодателем. Особенности назначения пособий по договорам ГПХ, совместителям и демобилизованным сотрудникам. Право на получение заработной платы и пособия по уходу за ребенком, порядок документального оформления.
3 БЛОК. РАБОТА С САМОЗАНЯТЫМИ В 2025 ГОДУ
• Кто может быть самозанятым физическим лицом или ИП-самозанятым? Какие виды деятельности подходят или не подходят самозанятым. Применение налога на профессиональный доход ИП: ограничения, плюсы и минусы. Порядок регистрации самозанятых. Налоги, от которых освобождены самозанятые, а какие налоги уплачиваются, если получены деньги от организации или гражданина. Налоговые льготы по уплате налога для самозанятых. Мобильное приложение «Мой налог», документы и отчетность самозанятых.
• Нюансы оформления договоров с самозанятыми. Структура, обязательные реквизиты договора. Примеры формулировок и образцы договоров с самозанятыми. Переквалификация ГПХ договоров в трудовые. Судебная практика по договорам с самозанятыми.
• Документальное оформление и учет операций с плательщиками НПД. Нужно ли самозанятым применять ККТ и пробивать чеки. Последствия отсутствия чека от самозанятого, или ошибки в чеке. Аннулирование чека самозанятыми.
• Как налоговая инспекция контролирует самозанятых и лиц, работающие с ними. Борьба с нелегальной занятостью с 2024 года. Признаки использования самозанятых, как налоговая оптимизация. Разбор признаков, разработанных ФНС. Последствия доказывания налоговой инспекцией схемы по уклонению от уплаты налогов при работе с самозанятыми. Вызов плательщика НПД в ИФНС на допрос в качестве свидетеля. Пояснения в ФНС по работе с самозанятыми. Образцы. Будут ли обвинять в дроблении бизнеса при работе с самозанятыми?
• Как соблюдать защиту персональных данных при работе с самозанятыми. Требуется ли отдельные согласия и уведомление Роскомнадзора.
Ответы на вопросы, практические рекомендации