Учебный центр

ИП Новиковой Елены Викторовны 
помощь бизнесу с 2008 года

Тема семинара

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

дата проведения 27ноября 2024 года с 11-00 до 18-00

место проведения: г. Барнаул, ул. Весенняя, д.20 + он-лайн

 

Все вопросы по семинару: 

+7-913-227-96-88, +7-961-235-62-96

e-mail: obrazovatelnyeuslugi@mail.ru

 

СТОИМОСТЬ УЧАСТИЯ:

Стоимость участия в одном дне семинара одного человека 6 510-00. НДС не облагается. В стоимость включены:

  • обучение на семинаре,
  • индивидуальные консультации,
  • раздаточный материал по теме семинара в электронном и бумажном виде,
  • обед в ресторане, кофе-брейки,
  • комплекты для записей.

ВОЗМОЖНО УЧАСТИЕ В СЕМИНАРЕ ЧЕРЕЗ ВЕБИНАР - он-лайн.

Стоимость участия одного человека в одном дне через вебинар 6 420-00.  НДС не облагается. В стоимость включены:

  • обучение через вебинар,
  • раздаточный материал по теме семинара в электронном виде,
  • индивидуальные консультации,
  • оплата работы вебинарной площадки.

 

Одна из ключевых проблем текущего способа ведения бизнеса – это его «дробление» для целей налоговой оптимизации.
Налоговые органы, при поддержке судей эффективно находят «группы» и доначисляют сотни миллионов рублей налогов организатору группы компаний.
Сейчас появилась возможность легализовать свой бизнес без уплаты налогов за прошлые периоды времени. Это не панацея, но реальный вариант для будущего развития и процветания. 
Как это все сделать, кому можно остаться на «старых» вариантах ведения бизнеса мы расскажем на нашем семинаре.
Несмотря на то, что большая часть изменений вступит в силу только 1 января 2025 года, но подготовку к данным изменениям следует начать уже сейчас. На каждое изменение должен быть разработан собственный подход, прописаны алгоритмы, зафиксированы действия персонала, прописаны чек-листы для контрольных точек. 
До конца года нужно оценить: 
•    перспективы текущей структуры бизнеса, 
•    наличие признаков «дробления бизнеса» в имеющейся группе компаний,
•    возможность применения УСН и ПСН в 2025 году
•    рассчитать все налоговые последствия с учетом НДС в 2025 году, 
•    пересмотреть договорные отношения с поставщиками и подрядчиками в части ценообразования с учетом новых условий уплаты НДС,
•    чистый доход учредителей и бенефициаров, с учетом прироста ставки НДФЛ,
•    вывод имущества и существование хранителя активов с учетом изменения порядка налогообложения имущества.
На семинаре мы подробно рассмотрим практическое применение изменений в законодательстве, какие локальные акты следует составить, какие условия договоров с контрагентами нужно дополнить или изменить, какие новшества в налогообложении повлияют на учетную политику, как безболезненно их внедрить и много других проблемных вопросов.
ВЫ узнаете:
•    Что конкретно следует сделать для существования структуры бизнеса в новых реалиях, для приведения бухгалтерского и налогового учета в соответствие с принятыми изменениями. 
•    Какие расчеты следует сделать сейчас, чтобы оправдать налоговые последствия для бизнеса?
•    Какие дополнения в локальные акты следует внести в связи с постоянно меняющейся внешней и внутренней обстановкой. Как действовать организации в период мобилизации сотрудников и транспорта, какие антикризисные изменения применить в работе, что включить в договоры, чтобы сохранить бизнес, действия бухгалтера в критических ситуациях.
•    и многое другое.
Преимущества для участников семинара:

  • В ходе семинара Вы получите инструкции, как действовать в различных ситуациях;

  • Раздаточный материал содержит бумажную (для участников присутствующих в аудитории) и электронную составляющие (для всех участников)

  • Количество мест в аудитории ограничено, для соблюдения всех норм санитарно-эпидемиологической безопасности

  • Будут учтены все изменения законодательства по вопросам семинара на дату его проведения

  • Раздаточный мате риал содержит бумажную и электронную составляющие.

  • Разбор конкретных ситуаций, предложенных участниками

 

АВТОР И ВЕДУЩИЙ

НОВИКОВА ЕЛЕНА ВИКТОРОВНА – консультант – практик, преподаватель-практик. Аттестованный преподаватель Института Профессиональных Бухгалтеров и Аудиторов России. С 1998 года консультант по налогообложению и учёту, специалист-практик по вопросам бухгалтерского учёта  и налогообложения. Дипломированный Международным Институтом профессиональных менеджеров (IPFM, UK) СПЕЦИАЛИСТ по дисциплинам «Финансовый менеджмент» и «Внутренний аудит», АССА ДипИФР-Рус.

​ПРОГРАММА:

1 БЛОК. ДРОБЛЕНИЕ БИЗНЕСА
Дробление — определение в новом законе, признаки с точки зрения налоговых органов, судов и практики администрирования.
•    Внешние и «внутренние» признаки дробления. 
•    Чек-лист для самостоятельной проверки своего бизнеса
Как выявляют схемы дробления. Виды и цели дробления бизнеса:
•    Получение/сохранение права на спецрежимы или льготы
•    Разукрупнение — не быть крупнейшим налогоплательщиком/крупным бизнесом/диверсифицировать риски
•    Комбинация ОСН и спецрежимов — самая частая разновидность дробления: НДС-ный и без НДС-ный рукав.
•    Планирование по налогам с доходов физических лиц — использование ИП и самозанятых
•    Защита активов, управление и обслуживание группы компаний
•    Снижение рисков налоговых схем 
•    Налоговые последствия дробления. Определение размера действительных налоговых обязательств («налоговая реконструкция»). Практический кейс в модели Excel
Амнистия по дроблению — детали процедуры, как ей воспользоваться. 
•    Плюсы, минусы, основные риски участия в амнистии. Кто сможет воспользоваться амнистией, а кто нет.
•    Кого обязательно проверят и начислят налоги. Какие операции попадут под контроль в 2024-203? гг? Периоды налоговой проверки, периоды амнистии, налоги, подпадающие под амнистию и периоды и налоги, которые нужно будет уплатить в любом случае.
•    Какие процедуры нужно сделать для подтверждения отказа от дробления бизнеса.
•    Как легализовать бизнес в 2025 году? Что нужно сделать в 2024 году?
•    Уголовная ответственность участников схемы «дробления бизнеса». Кто получит «долгоиграющую» материальную ответственность? Стоимостные и временные границы ответственности.
Планирование деятельности в 2025 г. Снижение рисков дробления:
•    К чему подготовиться и как жить в новых условиях. Кто теперь будет платить НДС и в каком объеме? Как можно сейчас повлиять на последствия для 2025 г. Что будет с группой компаний? Кого уничтожат полностью, а кому можно процветать в новых условиях существования? Деловая цель («легенда») ГК.
•    Варианты группы компаний возможные к существованию в 2025 году. Как избежать квалификации хозяйственных связей и аффилированности как формальной схемы дробления?
•    Перераспределение добавленной стоимости в новых условиях. Планирование расходов между плательщиками и неплательщиками НДС, трансфертное ценообразование, в т.ч. разовые «убыточные» сделки с обоснованием цены, создание без НДС-ных доходов.
•    Какие виды деятельности могут существовать с без НДС-ным оборотом — как их выявить, как создать цепочки без НДС-ных контрагентов, как найти/мотивировать покупателей и поставщиков.
Построение рациональной структуры группы компаний/лиц без признаков дробления.
•    Рациональное построение структуры группы компаний: разделение оборотов, капитала, активов, персонала, отношений с контрагентами и рисков. «Демонстративная самостоятельность» и разумный контроль. Психологические, управленческие, юридические, экономические и другие способы контроля
•    Элементы группы: Операционные компании, Управляющая или финансирующая компания (Казначейство), Хранитель активов, Торговый дом (Снабжающая или закупочная организация), Центры обслуживания (Кадровые центры), риск-структуры и их роли в снижении рисков налоговой оптимизации
•    Прямая и косвенная аффилированность (взаимозависимость/подконтрольность). Как уйти от аффилированности? Доверенные лица в качестве учредителей и директоров компаний, ИП — где их взять и как их контролировать
•    Франчайзинг — панацея от всех бед или дополнительный критерий «дробления»? Что может и что не может обосновать франчайзинг? «Незарегистрированный франчайзинг» и «дилерская/партнёрская сеть»
•    Хранитель активов — лицо–собственник имущественного комплекса. Низконалоговые и безналоговые способы передачи активов
•    Экзотические ОПФ – производственные кооперативы, ПИФы, инвестиционные и простые товарищества. Как налоговая реформа повлияет на существование таких способов ведения бизнеса.
2 БЛОК. НАЛОГОВЫЕ И ФИНАНСОВЫЕ РИСКИ В ДОГОВОРАХ И СДЕЛКАХ
Риски признания сделки не соответствующей ст. 54.1 НК РФ
•    Необоснованная налоговая выгода
•    Налоговая реконструкция
•    Стандарт осмотрительного поведения (коммерческая «должная» осмотрительность)
Безвозмездные сделки и беспроцентные займы
•    Когда данные договоры станут дополнительным признаком «дробления» бизнеса.
•    Риски по налогу на прибыль, НДС и НДФЛ.
•    Основные формулировки, которые помогут снизить риски таких договоров.
Условия в договорах, для обоснования расходов по налогу на прибыль
•    Расходы на управление
•    Маркетинговые исследования
•    Консультационные услуги
•    Лицензионные платежи
Условия об авансах и предоплатах
•    Что такое аванс и предоплата? Когда отсутствие реализации будет вызывать дополнительные вопросы у налоговых органов и дополнительные расходы?
•    Какие формулировки в договорах будут давать «правильное» понимание налоговыми органами?
•    Риски по НДС, налогу на прибыль, по единому налогу при УСН.
•    у поставщика
•    Налоговые и учетные последствия у покупателя
Необычные способы расчетов. Риски для группы компаний
•    Взаимозачет, уступка, перевод долга, факторинг, аккредитив
•    Управление финансовыми рисками
•    Оценка налоговых рисков по НДС и налогу на прибыль, по признакам дробления бизнеса
Налоговые и учетные оговорки в договоре
•    Правовая оценка наличия оговорок в договорах
•    Основные оговорки, которые помогут для обоснования расходов
•    Основные оговорки, которые помогут для подтверждения самостоятельности
Риски управляющих и обслуживающих компаний, связанные с деятельностью Росфинмониторинга (115-ФЗ)
•    Субъекты 115-ФЗ, их права, обязанности и процедуры, которые необходимо периодически проводить. 
•    Ответственность за несоблюдение положений 115-ФЗ.
•    Признаки необычных операций и сделок, транзитные операции, сомнительные операции. Распределение клиентов по группам риска совершения подозрительных операций
•    Формирование системы внутреннего контроля – необходимые и достаточные процедуры.
Ответы на вопросы, практические рекомендации

 

Ответы на вопросы, практические рекомендации